Blindaje Fiscal · los roles
Aquí hay dos lados: lo que hace la casa y lo que sigue siendo suyo.
En un servicio, el reparto de trabajo es la mitad del contrato. Esta página dice qué ejecuta la casa, qué no se puede delegar porque la ley lo pone en cabeza de la empresa, y qué esperan los tres terceros que piden cuentas: la autoridad fiscal, el banco y el cliente que exige opinión de cumplimiento positiva. Cada rol lleva su indicador y lo que gana, dicho contra lo que ocurre hoy.
Por qué en un servicio los roles se cuentan de dos lados
En un sistema, un rol es un permiso: lo que alguien puede ver y hacer al entrar. En un servicio no hay nada a lo que entrar, así que un rol es otra cosa: es una obligación asignada y un documento que se recibe o se entrega. Esa diferencia cambia la tabla entera, porque obliga a declarar dónde está la frontera.
La frontera importa por una razón legal y no de método. Las obligaciones de identificar a las contrapartes, de conservar la documentación y de presentar lo que corresponda están puestas en cabeza de la empresa. Un tercero puede ejecutar el trabajo, prepararlo, ordenarlo y avisar del plazo; lo que no puede es asumir la obligación. Cualquier oferta que le diga lo contrario está prometiendo algo que ninguna norma permite prometer.
Hay además un tercer bloque que casi ningún material del sector nombra: los que piden cuentas. La autoridad fiscal, el banco de la empresa y el cliente grande que exige opinión de cumplimiento positiva no tienen nada que entregar y condicionan todo. Su beneficio es distinto del de los demás: no es ahorrar tiempo, es poder verificar sin depender de la buena fe de nadie.
Y no hay columna de «ver como» en esta página. En los otros sistemas de la casa, cada rol lleva un enlace a su vista con datos de ejemplo. Aquí lo que recibe cada rol es un documento fechado, y enseñar el documento dice más que enlazar a una vista que este servicio no entrega.
Un tercero puede hacer el trabajo. La obligación no se traslada, y por eso la tabla tiene dos lados.
Si al leer la tabla no reconoce quién ocupa hoy cada fila de su lado, ahí está el hueco.
Los trece roles
La tabla completa: rol, lo que le toca, qué recibe, su indicador y qué gana
La columna «qué gana» está escrita contra el estado actual, no contra un ideal, y está atada al indicador de la fila anterior. Es la columna que un consejo lee, y la única forma honesta de escribirla es que se pueda medir.
Su lado · lo que sigue siendo del cliente
| Rol | Lo que le toca | Qué recibe del servicio | Su indicador | Qué gana |
|---|---|---|---|---|
| Dirección general | Designar responsables, aprobar la política de umbrales y decidir cuando hay exposición | Panorama de exposición consolidada por contraparte y por ejercicio, con la decisión que pide cada caso | Importe expuesto sin decisión tomada; umbral: cero casos con plazo abierto y sin decisión escrita | Deja de enterarse por el requerimiento. Pasa de conocer la exposición cuando ya hay crédito determinado a conocerla el día de la publicación, con importe y con fecha de vencimiento |
| Área fiscal | Decidir si se acredita la materialidad, se corrige la declaración o ambas, y sostenerlo | Aviso con lista y fecha de vencimiento, monto expuesto por ejercicio y expediente listo para anexar | Días disponibles del plazo cuando se entera; umbral: más de veinte de los treinta | Deja de reconstruir con prisa. Pasa de descubrir el caso con el plazo consumido a abrirlo con veinte días o más y con el importe ya calculado |
| Contabilidad | Vincular cada comprobante con su operación y su soporte, y conservar por pieza | Estructura del expediente por operación, con índice y hoja de faltantes | Operaciones relevantes con expediente completo; umbral: todas las que superen el umbral aprobado | Deja de buscar. Pasa de reconstruir carpetas cuando llega el requerimiento a tener el expediente armado el día de la operación |
| Compras y proveedores | No dar de alta a nadie sin dictamen, y no emitir la primera orden antes de tenerlo | Dictamen con semáforo verde, amarillo o rojo, con fuentes y fecha de consulta | Altas con dictamen previo a la primera orden; umbral: el cien por ciento | Deja de cargar con la decisión. Pasa de aprobar proveedores por urgencia y sin información a tener un dictamen fechado que respalda la aprobación y también el rechazo |
| Jurídico | Que cada operación relevante tenga contrato firmado, con objeto y alcance verificables | Lista de operaciones con expediente incompleto por falta de instrumento, por importe | Operaciones relevantes sin contrato firmado; umbral: cero por encima del umbral aprobado | Deja de enterarse en la defensa. Pasa de descubrir la falta de contrato cuando hay que anexarlo a verla en una lista mensual, cuando todavía se puede firmar |
| Responsable de cumplimiento | Atender coincidencias en listas de bloqueo, clasificar riesgo y presentar los avisos | Resultado del cotejo, expediente auditable y control del plazo del aviso | Avisos presentados en plazo con acuse; umbral: el cien por ciento | Deja de depender de su memoria. Pasa de sostener el calendario de avisos a mano a recibir el control del plazo con el acuse archivado junto al expediente |
Fuente: Código Fiscal de la Federación, artículos 30, 32-D, 69 y 69-B; Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículos 18, 20, 23 y 24, texto vigente tras la reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2025. Verificado al 27 de septiembre de 2026.
Seis roles de su lado. Ninguno recibe una pantalla; los seis reciben documentos con fecha.
Lo que hace la casa
El lado de la casa: quién ejecuta, y con qué frecuencia
Del lado de la casa hay cuatro funciones, y conviene nombrarlas porque son las que el cliente deja de sostener. Ninguna de las cuatro decide por la empresa: las cuatro producen el documento con el que la empresa decide.
El lado de la casa · quién ejecuta y qué entrega
| Función de la casa | Lo que le toca | Qué entrega | Su indicador | Qué gana el cliente |
|---|---|---|---|---|
| Vigilancia de contrapartes | Cotejar el catálogo completo contra cada versión nueva de cada lista oficial | Bitácora de revisión por contraparte, con fuente, versión y resultado | Contrapartes revisadas contra la última versión publicada; umbral: el cien por ciento del catálogo | Que el catálogo deje de envejecer: hoy el dictamen del alta es lo único que existe y caduca solo |
| Dictamen y resolución de coincidencias | Descartar homonimias, documentar la coincidencia real y clasificarla | Dictamen con semáforo, fuentes, versión y fecha de consulta | Dictámenes emitidos antes de la primera orden de compra; umbral: el cien por ciento de las altas solicitadas | Que la decisión de contratar deje de tomarse por confianza y empiece a tomarse con un papel fechado |
| Control de plazos y avisos | Calcular la fecha de vencimiento de cada plazo abierto y avisar con holgura | Aviso con fecha de publicación y fecha de vencimiento, y control del plazo del aviso de coincidencia | Plazos vencidos sin respuesta presentada; umbral: cero | Que nadie de su equipo tenga que llevar el calendario de los plazos a mano |
| Armado y custodia del expediente | Reunir las piezas por operación, revisar congruencia y declarar faltantes | Expediente con índice y hoja de faltantes, duplicado en poder del cliente al emitirse | Operaciones relevantes con expediente cerrado; umbral: todas las que superen el umbral aprobado | Que el expediente esté en su poder antes de que alguien lo pida, y no en un servidor ajeno |
Fuente: capacidades declaradas en el brochure de servicios profesionales de Blindaje Fiscal, seis páginas, secciones «cómo lo evitamos» y «nuestros servicios», leídas contra los artículos 30 y 69-B del Código Fiscal de la Federación y el artículo 18 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Verificado al 27 de septiembre de 2026.
Cuatro funciones de la casa. Las cuatro terminan en un documento que queda en su poder el día en que se emite.
Del otro lado de la mesa
Los tres que piden cuentas y no tienen nada que entregar
Estos tres roles no participan en el proceso y lo condicionan entero. No van a leer su política ni a escuchar su explicación: van a pedir un documento con fecha. Y su beneficio no se parece al de los demás: lo que ganan es poder verificar sin depender de la buena fe de nadie, que es exactamente lo que un tercero necesita para poder decir sí.
Quién pide cuentas · qué pide · su indicador · qué gana
| Quién pide cuentas | Qué pide | Cómo lo pide | Su indicador | Qué gana |
|---|---|---|---|---|
| La autoridad fiscal | El expediente que acredita que la operación amparada en los comprobantes fue real | Por escrito, con plazo, y sobre operaciones que pueden tener años | Expediente completo y congruente por operación requerida | Puede verificar sin depender de la buena fe: la respuesta llega con índice, con fuentes fechadas y con los faltantes declarados, y se puede valorar en lugar de suponer |
| El banco de la empresa | Evidencia de que la empresa verifica a sus contrapartes, y contra qué listas | Como condición de la relación, y con revisión periódica | Procedimiento documentado, periodicidad acreditada y bitácora disponible | Puede sostener la relación con un expediente en la mano en lugar de con una declaración del cliente, y reducir su propio riesgo de contagio |
| El cliente que exige opinión de cumplimiento positiva | El estatus fiscal vigente y la prueba de que se vigila a la cadena de proveedores | En el alta de proveedor y en cada renovación de contrato | Opinión positiva vigente y constancia de vigilancia de contrapartes | Puede contratar sin heredar el riesgo de su proveedor, y puede acreditarlo ante su propio comité con un documento fechado |
Fuente: Código Fiscal de la Federación, artículos 32-D y 69-B; artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito; Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 18. Verificado al 27 de septiembre de 2026.
Los tres piden lo mismo con palabras distintas: un documento con fecha que no dependa de su palabra.
El rol que más pesa
El área fiscal: el día antes y el día después
El día antes, el área fiscal se entera de que un proveedor cayó en una lista por una de tres vías: un aviso del banco, un comentario de contabilidad al cerrar el mes, o el requerimiento. En las tres, el plazo ya corrió. A partir de ahí el trabajo es una carrera: buscar los comprobantes de dos ejercicios, pedir contratos a jurídico, pedir entregables al área usuaria, pedir estados de cuenta a tesorería, y armar en once días lo que debió armarse en dos años.
El día después, la secuencia se invierte. El aviso llega el día de la publicación con la fecha de vencimiento calculada y con el importe deducido por ejercicio y por comprobante. El expediente de las operaciones relevantes ya está armado, porque se armó cuando cada operación ocurrió. Y lo que el área fiscal hace en los treinta días es lo que sabe hacer: decidir si acredita, si corrige o si hace las dos cosas, y sostener la decisión por escrito.
El indicador de este rol es el más simple de todos: cuántos de los treinta días quedaban cuando se enteró. Por debajo de veinte, la decisión se toma con prisa; por encima, se toma con criterio. Ese número resume el valor completo del servicio para esta área.
El mismo trabajo, con veinte días en lugar de once, deja de ser una carrera y vuelve a ser una decisión.
Donde la decisión todavía es gratis
Compras: el día antes y el día después
El día antes, compras carga con una decisión que no le corresponde. El área usuaria necesita al proveedor esta semana, el alta se abre para poder emitir la orden, y la validación fiscal llega cuando la factura ya está en cuentas por pagar. Si algo sale mal después, la conversación empieza con la pregunta de quién dio de alta a ese proveedor, y compras no tiene con qué contestarla más que con la urgencia del momento.
El día después, compras tiene un documento. El dictamen con semáforo llega antes de la primera orden, con las fuentes consultadas y la fecha de consulta, y respalda las dos decisiones: la de aprobar y la de rechazar. Rechazar un proveedor con un dictamen en rojo es una conversación incómoda de diez minutos; aprobarlo sin dictamen es una conversación de dos años.
El indicador es el porcentaje de altas con dictamen previo a la primera orden de compra, y el umbral es el cien por ciento, porque una excepción es exactamente el caso que después aparece en el listado. Lo que gana compras no es velocidad: es dejar de cargar con una responsabilidad que nunca fue suya.
El dictamen no frena a compras. Le quita de encima una decisión que se le asignó sin darle información.
Quien responde al final
Dirección general y consejo: el día antes y el día después
El día antes, la dirección conoce la exposición de la empresa cuando alguien trae un problema. No hay número, hay casos: un proveedor, un requerimiento, una cuenta observada. Y cuando el consejo pregunta cuánto está en riesgo, la respuesta honesta es que nadie lo sabe, porque el dato no está en ningún lugar: hay que construirlo sumando comprobantes de proveedores que todavía no se sabe si están en alguna lista.
El día después, la exposición es un número periódico con su desglose: importe por contraparte y por ejercicio, plazos abiertos con su fecha de vencimiento, y la decisión que cada caso pide. No es un tablero: es un documento que se lleva a la sesión y que se archiva con fecha, porque el consejo responde aunque haya delegado y necesita poder acreditar que conoció el dato y decidió.
Hay un segundo beneficio, menos visible y a veces más urgente: la opinión de cumplimiento. Perderla cierra licitaciones, contratos y crédito, y se puede perder por la conducta de un tercero. Vigilar la propia y la de los terceros clave, con fecha de consulta, es lo que permite enterarse antes de que un cliente lo descubra en su alta de proveedores.
Una empresa al corriente en sus pagos puede quedar arrastrada por la conducta de un tercero del que nunca sospechó. Eso no se corrige con más control interno.
La dirección deja de responder con casos y empieza a responder con un número que puede sostener.
Los que abren o cierran la puerta
El banco y el cliente que exige opinión positiva: el día antes y el día después
El día antes, la petición del banco se contesta con un correo y una promesa: sí, revisamos a nuestros proveedores. Esa respuesta obliga al banco a confiar, y cuando el banco no puede verificar, su salida es restringir: revisión más frecuente, línea condicionada, operación observada. Lo mismo hace el área de cumplimiento de un cliente grande en su alta de proveedores.
El día después, la petición se contesta con tres documentos: el procedimiento de verificación, su periodicidad acreditada y una bitácora con fechas y fuentes. El tercero deja de tener que confiar y pasa a poder verificar, y eso cambia su decisión, porque su propio riesgo de contagio es lo que le preocupa.
Es el rendimiento más rápido del servicio cuando el tercero ya está apretando. No porque convenza a nadie, sino porque le entrega al otro lado de la mesa lo único que necesita para poder decir sí sin exponerse.
Un tercero que puede verificar deja de tener que restringir. Ésa es toda la conversación.
Transcripción del motor
Los nueve roles que el motor de la casa tiene registrados
La plataforma con la que la casa trabaja tiene registrada la especificación de este producto como el proyecto de este sistema en el motor, y ahí los roles están dados de alta con su tipo y su descripción. Son nueve, y se transcriben tal como están, incluido el noveno, que es el actor de los pasos que no requieren intervención humana.
También hay que decir lo que esa consulta devuelve en cero: los accesos por pantalla. La tabla que relaciona un rol con las pantallas a las que puede entrar no tiene ninguna fila para este proyecto, porque no hay pantallas. Por eso esta página no tiene columna de vista y no enlaza a ninguna: no habría a dónde llevarlo.
Los nueve roles del proyecto de este sistema en el motor
| Rol registrado | Tipo | Qué dice su descripción | Accesos por pantalla |
|---|---|---|---|
| Analista fiscal | Analítico | Consulta el estatus de contrapartes, atiende alertas del artículo 69-B y gestiona expedientes de materialidad | 0 |
| Contador | Operativo | Registra y revisa operaciones contables, verifica efectos fiscales de comprobantes y colabora en la generación de expedientes de defensa | 0 |
| Analista de compras | Analítico | Solicita y consulta dictámenes de debida diligencia antes de dar de alta proveedores, y evalúa riesgo de contrapartes | 0 |
| Encargado de proveedores | Operativo | Da de alta nuevas contrapartes en el catálogo y sigue el proceso de aprobación según el dictamen de riesgo | 0 |
| Oficial de cumplimiento | Auditor | Gestiona el cotejo contra listas de bloqueo, la clasificación de riesgo, los avisos y los expedientes auditables | 0 |
| Analista de cumplimiento | Analítico | Apoya al oficial de cumplimiento en la ejecución de verificaciones, la generación de expedientes y el seguimiento de alertas | 0 |
| Director de riesgo | Directivo | Consume reportes con el panorama de riesgo consolidado para la toma de decisiones | 0 |
| Administrador de plataforma | Administrativo | Administra empresas clientes, usuarios y la operación general de la plataforma de la casa | 0 |
| Actor de procesos automáticos | Sistema | Ejecutor de los pasos que no requieren intervención humana: 62 de los 110 casos de uso registrados lo tienen como actor principal | 0 |
Transcrito de rol_sistema del proyecto de este sistema en la base del motor de la casa, con corte tomado del reloj del propio servidor a las 14:12:08 del 27 de septiembre de 2026. La tabla de accesos por pantalla devuelve 0 filas para este proyecto, porque no hay pantallas. Ninguna consulta devolvió nombres de persona ni registros fiscales.
Nueve roles escritos y cero accesos por pantalla. Los dos datos salen de la misma consulta.
El límite
Lo que no se delega, dicho de frente
Hay tres cosas que siguen siendo de la empresa por mandato de la norma, y conviene que estén escritas en la misma página que reparte el trabajo.
La primera es la obligación de identificar a las contrapartes y de conservar la evidencia. El tercero ejecuta y custodia una copia; la obligación es de la empresa, y por eso cada entregable se duplica en su poder en el momento de emitirse y no al final de la relación.
La segunda es la firma. La casa prepara el escrito de aclaración, el expediente y la declaración complementaria; quien firma y presenta es el representante legal o el responsable designado. La tercera es la representación en un litigio, que es de su abogado.
Y la respuesta a la pregunta que siempre llega al final de la primera reunión es no: contratar el servicio no lo exime de responsabilidad. La hace cumplible y demostrable, que es una cosa distinta y más útil.
El servicio no le quita la obligación. Le quita la excusa de no haber podido cumplirla.
Preguntas frecuentes
¿Por qué esta página no tiene la columna «ver como» que tienen los otros sistemas?
Porque no hay vista que abrir: esto es un servicio, no una aplicación. Lo que cada rol recibe es un documento fechado, y enlazar a una vista que no existe sería el peor servicio que esta página podría prestarle.
¿Cuántas personas de mi empresa necesito para esto?
Ninguna nueva. Las seis filas de su lado corresponden a áreas que ya existen: dirección, fiscal, contabilidad, compras, jurídico y cumplimiento. Lo que cambia es que cada una recibe un documento en lugar de tener que producirlo. La función que hoy no tiene dueño en casi ninguna empresa —la vigilancia continua del catálogo— es justamente la que ejecuta la casa.
¿Quién firma lo que se presenta ante la autoridad?
El representante legal o el responsable que la empresa designe. La casa prepara el escrito, el expediente y el acuse, y lo entrega con holgura frente al vencimiento del plazo. La firma y la presentación son de la empresa porque la obligación es de la empresa.
¿Qué pasa si mi empresa no tiene responsable de cumplimiento designado?
Se declara como hueco y se resuelve primero, porque sin designación no hay a quién dirigir el aviso de una coincidencia con plazo corto. Si la empresa realiza actividades vulnerables, la designación del representante encargado del cumplimiento es una obligación del artículo 20 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, con registro ante la autoridad.
¿El banco acepta el expediente de un tercero como prueba?
Lo que el banco valora es que el procedimiento exista, que tenga periodicidad acreditada y que la bitácora se pueda consultar con fechas y fuentes. Quién ejecuta el cotejo le importa menos que poder verificarlo sin depender de la palabra de la empresa. Por eso los entregables están diseñados para que los lea un tercero sin explicación.
¿La columna «qué gana» está medida o es una promesa?
Está atada al indicador de la fila. Cada beneficio se enuncia contra el estado actual —días disponibles del plazo, porcentaje de altas con dictamen previo, avisos presentados con acuse, operaciones con expediente cerrado— y se mide con ese indicador. Un beneficio que no se puede medir con la columna anterior no se escribe.
Referencias
- Código Fiscal de la Federación. Artículo 30, conservación de la contabilidad y de la documentación comprobatoria; artículo 32-D, opinión de cumplimiento; artículo 69, contribuyentes con créditos firmes y no localizados; artículo 69-B, presunción de operaciones inexistentes y plazo de treinta días; artículos 83 y 84, infracciones y multas. Texto vigente consultado el 27 de septiembre de 2026. ↗
- Decreto de reformas al Código Fiscal de la Federación publicado en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025: reformó los artículos 17-H, 29-A y 30-B, y no reformó los artículos 69, 69-B, 69-B Bis ni 32-D. ↗
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Artículo 18, obligaciones de identificación y conservación de diez años; artículo 20, designación y registro del representante encargado del cumplimiento; artículos 23 y 24, avisos. Texto vigente tras la reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2025. ↗
- Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, artículo 95 Bis: verificación de contrapartes contra listas de riesgo. ↗
- Portal de prevención de lavado de dinero de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público: padrón de actividades vulnerables y registro del representante encargado del cumplimiento. ↗
- Unidad de Inteligencia Financiera: lista de personas bloqueadas y su marco de aplicación. ↗
- Motor el motor de la casa · base del motor de la casa, el proyecto de este sistema. 9 roles en la tabla de roles del sistema, con tipo y descripción; 0 filas en la tabla de accesos por pantalla; 110 casos de uso, 62 de ellos con el actor de procesos automáticos como actor principal. Corte tomado del reloj del propio servidor: 27 de septiembre de 2026, 14:12:08. ↗
El modelo
Primero ve su sistema funcionando, sin costo y sin compromiso. Después decide si lo compra o lo renta.
No es un demo: es Blindaje Fiscal con sus procesos, sus áreas y su operación dentro. Entra, lo recorre y lo usa. Verlo no cuesta nada y no lo compromete a nada. Cuando decida, cobramos por resultados, no por entregables.
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